JAARREKENING

Recht op verliescompensatie VPB van 2017-2019: € 465.720

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kostprijs (verkrijging- of vervaardigingprijs). Tenzij anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit naam van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende verlofaanspraken en dergelijke.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.

Eigen bijdrage op grond van de Wmo
Een aanvrager van een voorziening, schoonmaakondersteuning of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de Wmo een bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacy redenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de Wmo geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen.

Vaste activa
In de balans worden conform artikel 33 BBV onder de vaste activa afzonderlijk opgenomen:
• Immateriële vaste activa;
• Materiële vaste activa;
• Financiële vaste activa.

Alle investeringen boven de € 10.000 worden geactiveerd. Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

Immateriële vaste activa
In de balans worden conform artikel 34 BBV onder de immateriële activa afzonderlijk opgenomen:
• Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio;
• Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief;
• Bijdragen aan activa in eigendom van derden.

In de financiële verordening van gemeente Veenendaal is opgenomen dat de kosten voor het afsluiten van geldleningen niet worden geactiveerd, maar direct ten lasten van de exploitatie worden gebracht.

Materiële vaste activa
In balans worden conform artikel 35 BBV onder materiële vaste activa afzonderlijk opgenomen:
• Activa met een economisch nut;
• Activa met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven;
• Activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.

Het moment van aanvang afschrijvingen is in het boekjaar volgend op het gereedkomen van het actief. In onderstaande tabel zijn de gehanteerde afschrijvingstermijnen opgenomen:

Voorraden
De als “onderhanden werken” opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, dan wel de lagere marktwaarde. In het Projectenboek 2020 is rekening gehouden met de uitgangspunten voor toekomstige rente en de disconteringsvoet volgens de nieuwe BBV -regels. De vervaardigingprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken) en een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerkosten.

Het activeren van voorbereidingskosten voor grondexploitaties als de kosten passen binnen de kostensoortenlijst Wro/Bro en de kosten mogen maximaal 5 jaar geactiveerd blijven staan onder de immateriële vaste activa. Na maximaal 5 jaar moeten de kosten hebben geleid tot een actieve grondexploitatie en kunnen dan worden overgeboekt naar de desbetreffende BIE, dan wel worden afgeboekt ten laste van het jaarresultaat en plannen tot ontwikkeling van de grond waarvoor de voorbereidingskosten worden gemaakt, moeten bestuurlijke instemming hebben, blijkend uit een raadsbesluit.

Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen.

Voorraden en deelnemingen zijn tegen de marktwaarde gewaardeerd indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.

Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid van dubieuze debiteuren zijn voorzieningen gevormd. Deze wordt op de balans in mindering gebracht op de dubieuze vorderingen.

Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Reserves
De reserves worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en zijn onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves.

De bespaarde rente over de algemene reserve tot € 16,5 miljoen wordt ten bate van de gewone dienst gebracht. De bespaarde rente over de meeste bestemmingsreserves wordt, afgezien van de inflatiecorrectie, eveneens ten bate gebracht van de gewone dienst.

Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichtingen c.q. het voorzienbare verlies. De voorziening pensioenverplichtingen wethouders wordt gewaardeerd op contante waarde. Als grondslag voor de berekening wordt de sterftetabel GBM/V 15-20 met leeftijdsterugstelling gebruikt en een rekenrente van 2,472%.

De egalisatievoorzieningen onderhoud gebouwen stoelt op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen. Hierbij is rekening gehouden met de kwaliteitseisen die hiervoor zijn geformuleerd. In de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen is het beleid nader uiteengezet.

De voorziening grondexploitaties wordt berekend tegen contante waarde. De disconteringsvoet die moet worden gehanteerd in de berekening van de contante waarde ten behoeve van het treffen van een verliesvoorziening voor negatieve grondexploitaties wordt voor alle gemeenten bepaald op 2% zijnde het maximale meerjarige streefpercentage van de Europese Centrale Bank voor inflatie binnen de Eurozone.

Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Borg- en garantstellingen
Voor zover leningen door de gemeente zijn gewaarborgd, zijn deze niet in het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat
Bij de resultaatbepaling is uitgegaan van het stelsel van baten en lasten.

VASTE ACTIVA

Immateriële vaste activa
De post immateriële vaste activa omvat het volgende:

Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Investeringen met economisch nut
De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer:

De belangrijkste in het boekjaar gedane (des)investeringen (> € 100.000) met economisch nut staan in onderstaand overzicht vermeld.

Investeringen met een economisch nut waarvoor een heffing wordt geheven
De investeringen met een economisch nut waarvoor een heffing wordt geheven kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut waarvoor een heffing wordt geheven:

De belangrijkste (des)investeringen (> € 100.000) met een economisch nut waarvoor een heffing wordt geheven, zijn in onderstaand overzicht opgenomen:

Investeringen met maatschappelijk nut
De investeringen met maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met maatschappelijk nut weer:

De belangrijkste (> € 100.000) in het boekjaar gedane investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn in onderstaand overzicht opgenomen:

Financiële vaste activa
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het boekjaar 2022 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Onderstaande tabel geeft een overzicht van de kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen per 31 december 2022:

Overige langlopende leningen
In onderstaande tabel treft u een overzicht van de langlopende leningen per 31 december 2022:

VLOTTENDE ACTIVA

Voorraden
De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

Het verloop van “Gronden in exploitatie” is in 2022 als volgt:

Aan de voorziening grondexploitaties wordt rente toegevoegd. De rentetoerekening van 2% (disconteringsvoet) aan de voorziening grondexploitaties vindt plaats op basis van de boekwaarde van de voorziening per 1 januari. 

Uitzettingen korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Onder de vorderingen op openbare lichamen is de afrekening van € 12.231.000 van het BTW Compensatiefonds 2022 opgenomen. Op grond van de BBV is er voor de debiteuren voortvloeiende uit de socialezekerheidsregelingen een voorziening ingesteld. Deze voorziening is in 2022 € 1.010.000. Met ingang van 2010 is er ook een voorziening ingesteld voor dubieuze debiteuren, die voornamelijk betrekking hebben op gemeentelijke belastingen en leges/rechten. De stand in 2022 bedraagt € 401.000. Conform artikel 63 BBV zijn deze voorzieningen negatief onder deze vorderingen opgenomen

Uit onderstaand overzicht blijkt dat de Gemeente Veenendaal onder de vastgestelde norm van het schatkistbankieren blijft:

Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Overlopende activa
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

De post vooruitbetaalde bedragen betreft in hoofdzaak subsidies en facturen welke betrekking hebben op 2023. De post nog te ontvangen bedragen wordt hieronder nader gespecificeerd:

VASTE PASSIVA

Eigen vermogen / Reserves
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Het gerealiseerd resultaat ultimo 2022 bedraagt € 9.052.000. De mutaties van de voorstellen voor resultaatbestemming 2022 zijn hierin nog niet opgenomen.

Het verloop van de algemene reserves in 2022 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

In bovenstaand overzicht is de verwerking van het resultaat 2022 (nog) niet opgenomen. Het gerealiseerde resultaat 2021, ad afgerond € 8,9 miljoen, is via baten en lasten verwerkt.

Hieronder volgt een overzicht van de overige bestemmingsreserves inclusief de mutaties die in 2022 hebben plaatsgevonden. De voorgestelde resultaatbestemming van het resultaat 2022 is niet in dit overzicht verwerkt. De reserves worden hieronder nader toegelicht:

Algemene reserve Veenendaal
De algemene reserve heeft het karakter van algemeen financieel weerstandsvermogen van de gemeente. Tevens zal de algemene reserve worden aangesproken voor de dekking van incidentele en onverwachte tegenvallers. Op basis van de inventarisatie van de risico’s in 2022 is bepaald dat met een ondergrens van € 17,8 miljoen deze risico’s kunnen worden afgedekt.

Op basis van herschikkingen van de reserves en voorzieningen, conform de in 2006 vastgestelde nota reserves en voorzieningen, is de algemene reserve ruimschoots op dit niveau gebracht.

Risicoreserve grondexploitaties
De risicoreserve grondexploitaties heeft als doel een buffer aan te houden om financiële risico's bij zowel de woningbouw als bedrijfsvestigingen te kunnen afdekken. Ook dient deze reserve ter versterking van de financieringspositie ten behoeve van de grondexploitaties.

Bestemmingsreserve meerjarige middelen
Deze reserve heeft als doel om middelen met een meerjarig karakter in de exploitatiekosten, die nog niet volledig zijn besteed, separaat inzichtelijk te houden. Hiermee wordt voorkomen dat de eenmalige middelen over meerdere jaren worden doorgeschoven.

Egalisatiereserve bouwleges
Het doel van deze egalisatiereserve is het in rekening brengen van leges conform de aangepaste legessystematiek zonder dat dit tot een structurele verslechtering van de begrotingspositie leidt.

In de 2e bestuursrapportage 2007 is de egalisatiereserve bouwleges ingesteld. De voeding van de reserve gebeurt door het overschot op de opbrengst bouwleges ten opzichte van de geraamde opbrengst (gedeeltelijk) te storten. De beschikkingen dienen dan om de kosten van handhaving, dienstverlening, beleid en inhuur tijdens pieken in de aanvragen op te vangen.

Reserve Mobiliteit
De reserve is gevormd vanuit het restant van de reserve aanleg Oostelijke rondweg en reserve SDV (Stads- en dorpsvernieuwing). De reserve mobiliteit dient enerzijds voor de binnen FoodValley aangegane verplichting van een jaarlijkse bijdrage. De reserve kan ook gebruikt worden om maatregelen of ontwikkelingen in de verkeersdoorstroming te bevorderen.

Bestemmingsreserve Bedrijfsvoering
Deze reserve is ingesteld om met tijdelijke, eenmalige financiële impulsen flexibel in te kunnen spelen op ontwikkelingen in de maatschappij en (al dan niet afgeleid daarvan) ontwikkelingen in de bedrijfsvoering. De bedrijfsvoering omvat een breed scala van activiteiten met als doel inwoners, bedrijven en het bestuur zo goed mogelijk te blijven bedienen in de context van een toegankelijke, samenwerkende en tegelijkertijd terugtrekkende overheid. Voor de dekking van incidentele ontwikkelingen in de bedrijfsvoering kan deze reserve worden ingezet.

Reserve parkeren
Deze reserve heeft als doel dekking te realiseren voor de exploitatie van het parkeren in Veenendaal, om het betaald parkeren budgettair neutraal te laten verlopen.

Reserve onderhoud wegen
Deze reserve dient ter dekking van de kosten voor groot onderhoud van wegen.

Bestemmingsreserve verkabeling hoogspanning
Deze reserve dient ter dekking van de gemeentelijke bijdrage aan de verkabeling van de hoogspanning. In de bestemmingsreserve kan in totaal maximaal 5,7 miljoen euro gestort worden. Meer is niet nodig doordat de gemeentelijke bijdrage aan de verkabeling is gemaximaliseerd. Dit maximum is niet afhankelijk van de daadwerkelijke kosten, maar alleen van de lengte van de verkabeling.

Egalisatiereserve verkiezingen
Deze reserve is bedoeld om te komen tot een gelijkmatige verdeling van lasten over de jaren en het opvangen van kosten bij een afwijkend patroon van verkiezingen.

Egalisatiereserve afvalverwijdering en –verwerking
Via het besluit door de raad over de resultaatbestemming 2006 is deze reserve ingesteld. Het doel van deze reserve is het opvangen van incidentele mee- en tegenvallers op het gebied van de afvalverwerking en -verwijdering, waardoor het tarief van de afvalstoffenheffing stabiel blijft. Het saldo van de reserve bedraagt per 31 december 2022 € 3.449.000.

Reserve Verslavingszorg
Deze reserve is bedoeld om activiteiten op het gebied van verslavingszorg te bekostigen. Op 22 november 2012 heeft de gemeenteraad besloten in 2013 € 18.984 en in 2014 € 64.340 aan deze reserve te onttrekken voor het project 'minder maatschappelijke overlast door een integrale aanpak op maat'.

Reserve Sociale werkvoorziening
Deze reserve heeft als doel om middelen te reserveren ten behoeve van de kosten voor de ontwikkelingen op het gebied van de sociale werkvoorziening.

Reserve reconstructie Zuivelstraat
Het doel van deze reserve is het reconstrueren van de Zuivelstraat door besteding van de verkregen subsidiemiddelen. In het kader van de te revitaliseren bedrijfsterreinen is een bijdrage ontvangen van het Rijk. Door omstandigheden, vertraagde uitvoering van de grondexploitatie, is het revitaliseren van de Zuivelstraat slechts gedeeltelijk uitgevoerd, omdat wordt verwacht dat bouwactiviteiten de kwaliteit van de weg negatief beïnvloeden. Na uitvoering van de plannen zal de Zuivelstraat alsnog worden opgeknapt.

Reserve Project Nieuw Wonen
De reserve is bestemd voor extra kosten van het project Nieuw Wonen. Oorspronkelijk een winstuitkering uit 2005 van Ontwikkelbedrijf Veenendaal Oost. Het resterende deel ingezet voor project Nieuw Wonen.

Reserve kapitaallasten investeringen
Deze is als reserve in het leven geroepen, omdat sinds de BBV-regelgeving (2004) in bepaalde gevallen niet meer is toegestaan investeringen in één keer af te dekken via reserves. Waar het gaat om zogenoemde investeringen moet de betreffende investering worden geactiveerd en in de loop van een aantal jaren worden afgeschreven. Voor deze gevallen is de reserve kapitaallasten diverse investeringen gevormd. Uit deze reserve worden, nu afdekking in één keer niet meer is toegestaan, de afschrijvingslasten van deze investeringen gedekt.

Bestemmingsreserve starters- en blijversleningen
De bestemmingsreserve startersleningen en blijversleningen is bestemd voor de bekostiging van de jaarlijkse lasten van de verstrekte startersleningen en de blijversleningen. De jaarlijkse lasten hebben betrekking op de uitvoeringskosten van beide regelingen, het renteverlies van de startersleningen en de risicoafdekking van de blijversleningen.

Reserve aanloopverliezen Stichting Ontmoetingshuis
Deze reserve is bedoeld voor het opvangen van aanloopverliezen gedurende de eerste jaren van ingebruikname van de Stichting Ontmoetingshuis Veenendaal-oost.

Reserve Beeldende kunst
De reserve dient voor grootschalig onderhoud van kunstwerken in de openbare ruimte.

Bestemmingsreserve Leefbaarheid verbreding Rondweg Oost
Deze bestemmingsreserve is bedoeld voor een bijdrage voor leefbaarheidsmaatregelen bij verbreding van de rondweg-oost en is ingesteld bij raadsbesluit van 21 december 2017. Indien de provincie niet voldoet aan de voorwaarde of de verbreding vindt geen doorgang, dan wordt het geld teruggestort in de algemene reserve.

Reserve egalisatie begraafplaatsen
De egalisatiereserve begraafplaatsen is bedoeld om toekomstige schommelingen in de exploitatie op te vangen, hierdoor worden de tarieven niet beïnvloed door incidentele fluctuaties in de exploitatie. De reserve is ingesteld bij het vaststellen van de jaarstukken 2017.

Reserve ontwikkelfonds bedrijfsverplaatsingen
Deze reserve is bij de jaarrekening 2019 ingesteld ten behoeve van het (deels) afdekken van onrendabele toppen voor verplaatsen van bedrijven en winkels die voldoen aan de criteria van de hiervoor ingestelde (of in te stellen) regeling (zoals criteria m.b.t milieuhinder, het programma winkelstad Veenendaal en het creëren van binnenstedelijk ruimte voor woningbouw).

Bestemmingsreserve Bovenwijkse voorzieningen

De reserve is ingesteld met als doel als doel de dekking voor lasten van bovenwijkse voorzieningen. De dotatie gebeurt van de bijdragen bovenwijkse voorzieningen die worden ontvangen vanuit derden bij kostenverhaalsprojecten en vanuit eigen grondexploitatieprojecten en de aanwending ter dekking van de structurele lasten (rente en afschrijvingen) van de bovenwijkse investeringen. De afweging voor inzet van ontvangen bedragen wordt jaarlijks gekoppeld aan het projectenboek en via de programmabegroting aan de raad ter vaststelling voorgelegd.

Voorzieningen
De in de balans opgenomen voorzieningen bestaan uit de volgende posten:

Het verloop van de voorzieningen in 2022 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. Hieronder vindt een toelichting plaats van alle voorzieningen per 31 december 2022.

Voorziening pensioenverplichtingen wethouders
Deze voorziening is bedoeld voor het opvangen van toekomstige pensioenverplichtingen van (voormalig) wethouders. In de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA) is geregeld dat wethouders gedurende de periode dat zij wethouder zijn, ouderdoms- en nabestaandenpensioen opbouwen. Op grond van deze APPA is het voor wethouders mogelijk dat zij vanuit hun vorige werk-geversrelatie de opgebouwde pensioenrechten kunnen overhevelen naar de gemeente Veenendaal.

Voorziening grondexploitaties
Deze voorziening is bedoeld om de verliezen op grondexploitaties te voorzien zodra deze bekend zijn. De voorziening wordt gewaardeerd op contante waarde. Op dit moment zijn er geen complexen voorzien.

Voorziening wachtgeld voormalige wethouders
Deze voorziening is bedoeld om op basis van werkelijke kosten te voorzien in de verplichtingen tot het betalen van wachtgelden aan voormalig wethouders. Op basis van een daartoe geldende regeling kunnen (voormalige) wethouders na hun aftreden aanspraak maken op een wachtgeldregeling.

Onderhoudsvoorziening gemeentelijke gebouwen
Deze voorziening dient voor de dekking van de kosten van het groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen. De hoogte van de voorziening is gerelateerd aan de verwachte uitgaven zoals vastgelegd in het vierjaarlijkse beheerplan voor het gemeentelijke vastgoed.

Voorziening sociale woningbouw (BWS)
Deze voorziening is bedoeld voor de subsidiëring van de sociale woningbouw. Het rijk heeft subsidie verstrekt aan gemeenten voor het stimuleren van sociale woningbouw. De verplichting die hiermee samenhangt loopt in 2030 af.

Voorziening dubieuze debiteuren precario
De in 2015 t/m 2019 ontvangen bedragen voor de aanslagen precariobelasting zijn opgenomen in de voorziening dubieuze debiteuren precario, omdat de netbeheerders bezwaar hebben gemaakt tegen de oplegde aanslagen. Stedin is door de hoge raad op 22 januari 2021 in het gelijk gesteld voor de aanslag van 2016. De voorziening is gevormd voor de aanslag van 2019.

Voorziening riolering
Deze voorziening is bedoeld voor de instandhouding van het gemeentelijke rioleringsstelsel tegen een stabiel belastingtarief. In 2006 heeft de raad bij de vaststelling van het gemeentelijke rioleringsplan 2006-2010 besloten tot de instelling van deze voorziening. De voorziening had en heeft tot doel schommelingen in het rioolrecht te voorkomen door investeringen (mede) ten laste van deze voorziening te brengen.

Voorziening spaarverlof
Overeenkomstig de artikelen 20 en 22 van het BBV dient afzonderlijke aandacht te worden besteed aan de jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. In principe zijn alle arbeidskosten gerelateerde verplichtingen in de exploitatiebegroting verwerkt. Een uitzondering wordt gevormd door de voorziening Spaarverlof. De regeling verlofsparen is in eerdere jaren vervallen. Eén personeelslid kan echter op basis van gemaakte garantieafspraken nog aanspraak maken op de spaarregeling. Hiervoor is een voorziening gevormd.

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2022:

De totale rentelast voor het jaar 2022 met betrekking tot de vaste schulden bedroeg €  1,3 miljoen.

VLOTTENDE PASSIVA
Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

Kortlopende schulden
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

De kasgeldlening van € 9,2 miljoen is ter dekking geweest van de uitgaven op de exploitatie 2022. De gemeente heeft een kredietfaciliteit bij de BNG voor een bedrag van € 5 miljoen in rekening-courant. Ultimo boekjaar wordt hier voor een bedrag van € 4 miljoen  gebruik van gemaakt.

Overlopende passiva
De post overlopende passiva kan als volgt onderscheiden worden:

Verplichtingen opgebouwd in het begrotingsjaar

Vooruit ontvangen bedragen:

Gewaarborgde geldleningen
Het saldo van de gewaarborgde geldleningen is per ultimo 2022 € 50.045.633. Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke en rechtspersonen kan naar de aard van de geldlening als volgt gespecificeerd worden:

Toelichting incidentele baten en lasten
In onderstaande programma’s worden de incidentele baten en lasten toegelicht waarvan de afwijking op programmaniveau groter is dan € 250.000. Daarbij worden de belangrijkste afwijkingen specifiek benoemd.

Fysieke Leefomgeving
De incidentele lasten van dit programma, ad  € 275.000, zijn het gevolg van:
-    incidentele lasten voor de grondexploitaties (€ 2.986.000);
-    incidentele lasten voor afval (- € 1.396.000);
-    incidentele lasten voor wonen en bouwen (- € 846.000);
-    incidentele lasten vanwege milieubeheer (- € 393.000);
-    overige incidentele lasten (- € 76.000).

De incidentele baten, ad € 6.980.000, bestaan uit:
-    incidentele inkomsten vanuit de grondexploitaties (€ 3.940.000);
-    incidentele inkomsten vanuit wonen en bouwen (€ 2.316.000);
-    incidentele inkomsten derving vanuit verkeer en vervoer  (€ 430.000);
-    incidentele inkomsten vanuit inzameling huishoudelijk afval (€ 361.000);
-    overige incidentele inkomsten (- € 67.000).

Economie, Werk en Ontwikkeling
De incidentele lasten van dit programma, ad  - € 661.000, zijn het gevolg van:
-    incidentele lasten voor economische ontwikkeling ( - € 529.000);
-    incidentele lasten voor economische promotie ( - € 99.000);
-    overige incidentele lasten ( - € 33.000).

De incidentele baten van dit programma zijn lager dan € 250.000 en worden derhalve niet toegelicht.

Sociale Leefomgeving
De incidentele lasten van dit programma, ad - € 2.263.000 zijn het gevolg van:
-    incidentele lasten maatwerkdienstverlening 18-/geëscaleerde zorg 18- (€ 973.000);
-    incidentele lasten onderwijsbeleid en leerlingenzaken (- € 963.000);
-    incidentele lasten arbeidsparticipatie (- € 783.000); 
-    incidentele lasten maatwerkdienstverlening 18+/geëscaleerde zorg 18+ (- € 574.000);
-    incidentele lasten samenkracht en burgerparticipatie (- € 462.000);
-    incidentele lasten wijkteams (- € 316.000);
-    overige incidentele lasten (- € 138.000).

De incidentele baten, ad - € 907.000, bestaan uit:
-    incidentele inkomsten onderwijsbeleid en leerlingenzaken (- € 896.000);
-    incidentele inkomsten maatwerkdienstverlening 18+/geëscaleerde zorg 18+ (- € 422.000);
-    incidentele inkomsten arbeidsparticipatie (- € 314.000); 
-    incidentele inkomsten wijkteams (€ 292.000);
-    incidentele inkomsten maatwerkdienstverlening 18-  (€ 253.000);
-    overige incidentele inkomsten (€ 180.000).

Burger en bestuur
De incidentele lasten, ad  - € 969.000, bestaan uit:
-    incidentele lasten crisisbeheersing en brandweer (- € 810.000); 
-      incidentele lasten openbare orde en veiligheid (- € 147.000);
-    overige incidentele lasten (- € 12.000).

De incidentele baten, ad € 1.032.000, bestaan uit:
-    incidentele inkomsten bestuur (€ 649.000);
-      incidentele inkomsten crisisbeheersing en brandweer (€ 277.000);
-    overige incidentele inkomsten (€ 106.000).

Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien
De incidentele lasten, ad - € 651.000, bestaan uit:
-    incidentele lasten overige baten en lasten (- € 1.487.000);
-    incidentele lasten treasury (€ 543.000);
-    incidentele lasten OZB (€ 263.000);
-    overige incidentele lasten (€ 30.000).

De incidentele baten, ad € 3.620.000, bestaan uit:
-    incidentele inkomsten algemene uitkering (€ 3.331.000);
-    incidentele inkomsten treasury (€ 110.000);
-    overige incidentele inkomsten (€ 179.000).

Bedrijfsvoering
De incidentele lasten van dit programma, ad € 353.000, zijn het gevolg van:
-    incidentele lasten overhead (€ 353.000).

De incidentele baten, ad  € 892.000, zijn het gevolg van:
-    incidentele inkomsten overhead (€ 892.000).

Reservemutaties
De incidentele stortingen in de reserves, ad € 34.374.000, bestaan uit:
-    een incidentele storting in de algemene reserve (€ 16.360.000);
-    een incidentele storting in de reserve meerjarige middelen (€ 9.967.000);
-    een incidentele storting in de bestemmingsreserve leefbaarheid verbreding Rondweg-oost (€ 3.250.000);
-    een incidentele storting in de bestemmingsreserve onderhoud wegen (€ 1.714.000);
-    een incidentele storting in de egalisatiereserve afvalverwijdering en -verwerking (€ 1.664.000);
-    een incidentele storting in de risicoreserve grondexploitaties (€ 891.000);
-    overige incidentele stortingen in reserves (€ 528.000).

De incidentele onttrekkingen uit de reserves, ad € 23.780.000, zijn het gevolg van:
-    een incidentele onttrekking uit de reserve meerjarige middelen (€ 11.169.000);
-    een incidentele verwerking van de resultaatbestemming 2021 (€ 8.920.000);
-    een incidentele onttrekking uit de risicoreserve grondexploitaties (€ 1.221.000);
-    een incidentele onttrekking uit de egalisatiereserve afvalverwijdering en - verwerking (€ 977.000);
-    een incidentele onttrekking uit de reserve sociale werkvoorziening (€ 649.000);
-    een incidentele onttrekking uit de algemene reserve (€ 399.000);
-    een incidentele onttrekking uit de bestemmingsreserve verkabeling hoogspanning (- € 232.000);
-    een incidentele onttrekking uit de egalisatiereserve verkiezingen (€ 209.000);
-    overige incidentele onttrekkingen uit reserves (€ 469.000).

Bezoldiging topfunctionarissen

Over te hevelen restant investeringsbedragen

De niet uitgevoerde investeringen

Af te sluiten investeringen