Programma 5: Algemene dekkingsmiddelen en Onvoorzien

Belastingen overig: voordeel € 92.000
In 2023 zijn er veel aanmaningen en dwangbevelen verzonden omdat veel verzonden nota's en dwangbevelen door burgers, bedrijven en instellingen niet of niet op tijd betaald werden. Voor de kosten van deze aanmaningen en dwangbevelen worden de openstaande vorderingen verhoogd. In 2023 is er voor reguliere debiteuren en belastingdebiteuren respectievelijk € 32.000 en € 116.000 ontvangen. Dit is € 80.000 meer dan geraamd.  Daarnaast valt de opbrengst van honden- en reclamebelasting binnen dit taakveld. Het hondenbestand leek groter dan verwacht waardoor de opbrengst € 13.000 hoger was. Aan reclamebelasting is € 27.000 minder opgelegd. Deze opbrengst is voor de gemeente Veenendaal nagenoeg budgettair-neutraal, omdat hij grotendeels wordt uitgekeerd aan  Stichting Ondernemersfonds Veenendaal. 

Overige baten en lasten: voordeel € 517.000
Op dit taakveld vinden we de budgetten ‘Algemene baten en lasten’ en ‘Reserveringen’. Op eerstgenoemd budget zijn de incidentele middelen voor de BTW-suppletie begroot. De werkelijke kosten zijn op de betreffende budgetten, verdeeld over meerdere taakvelden, verantwoord, waardoor op dit taakveld een voordeel is ontstaan van € 126.000. Vanuit de post ‘onvoorziene uitgave’ is twee keer een bijdrage verstrekt aan hulpverleningsorganisaties in verband met de aardbevingen in Turkije/Syrië en Marokko. Het restant van het budget ad € 14.000 valt hier vrij. Dat geld ook voor het restant van de middelen die beschikbaar waren voor het Coronaherstelfonds. Van de stelpost is € 79.000 onbenut gebleven. Tot slot is er in verband met oninbaarheid een onttrekking uit de voorziening dubieuze debiteuren gedaan van € 73.000. Om de voorziening op pijl te houden is er een dotatie gedaan van € 168.000. 
Binnen de post ‘Reserveringen’ resteren op de stelpost groei een bedrag van € 33.000, op de stelpost energie een bedrag van € 59.000 en op de stelpost prijsstijgingen een bedrag van € 311.000. Deze bedragen vallen vrij in het rekeningsaldo van boekjaar 2023.

OZB: voordeel 10.000 (OZB niet-woningen: nadeel € 303.000 en OZB woningen: voordeel € 313.000)
De opbrengst van Onroerende-zaakbelasting (OZB) van eigenaren van niet-woningen is achtergebleven bij de raming. Op dit onderdeel van de belastingheffing is een nadeel ontstaan van € 303.000. Landelijk zien we dit jaar dat veel burgers  bezwaar aantekenen op de WOZ-beschikkingen. Een groot deel hiervan dient daarna een beroepschrift in. De druk op het team  is daardoor extreem groot geweest. Om extra capaciteit in te huren zijn extra middelen beschikbaar gesteld. Deze zijn deels ingezet binnen dit taakveld, deels binnen het taakveld Overhead. Binnen dit taakveld is een voordeel ontstaan van ruim € 300.000. Dit voordeel wordt tenietgedaan binnen het taakveld Overhead omdat daar de inzet van externe medewerkers is verantwoord. Het budget voor het vervaardigen van alle documenten voor de aanslagoplegging en invordering van de gemeentelijke belastingen is ruimschoots overschreden. Een deel hiervan wordt middels de dienstverleningsovereenkomsten aanvullend in rekening gebracht bij de gemeenten waarmee Veenendaal een samenwerkingsverband heeft.  Ondanks de vele bezwaar- en beroepszaken is de opbrengst de Onroerende-zaakbelasting (OZB) voor eigenaren van woningen € 188.000 hoger dan geraamd.

Treasury: voordeel € 185.000
Binnen het taakveld onderscheiden we een drie-tal posten. Op de post Renten is een voordeel ontstaan van € 38.000 omdat hier een opbrengst van een borgstelling is verantwoord die niet begroot was.  Daarnaast is op deze post een nadeel ontstaan doordat de stand van de voorzieningen hoger was dan begroot waardoor de toerekening van de rente aan de voorzieningen € 107.646 hoger is uitgevallen. 
De bespaarde rente over eigen financieringsmiddelen is een budgettair-neutrale post binnen de begroting. Aan zowel de lasten als de baten-zijde is deze post € 263.000 hoger dan geraamd, omdat de stand van de reserves bij aanvang van het boekjaar hoger was dan in de begroting was ingeschat. Tot slot is er een voordeel van € 226.000 ontstaan doordat er minder geld op de geldmarkt is geleend en aan investeringen voor een bedrag van € 25.000 extra is toegerekend.

Overige verschillen: voordeel € 2.000

Reservemutaties

Toevoegingen aan de reserves: nadeel € 151.285

In lijn met eerdere besluitvorming zijn de volgende toevoegingen aan de reserves, die afwijken van de begroting, verwerkt:

Dit betreft de toevoeging van de rente aan de algemene reserve.