Inleiding

Omschrijving (toelichting)

Voor u ligt de 3e bestuursrapportage 2024. De 3e bestuursrapportage is hoofdzakelijk financieel van aard en staat in het teken van het aanpassen van de bestaande ramingen en het prognosticeren van het rekeningresultaat. Tevens vindt u in de rapportage een actualisatie van de risico’s. De inhoudelijke verantwoording op basis van de doelen zoals die zijn opgenomen in de Programmabegroting 2024-2027 maakt geen onderdeel uit van deze rapportage. Tussentijdse verantwoording hierover heeft reeds via de 1e en 2e bestuursrapportage plaatsgevonden. De eindverantwoording zal plaatsvinden in de jaarrekening 2024.

In deze bestuursrapportage wordt verantwoording afgelegd over de financiële afwijkingen ten opzichte van de actuele Programmabegroting 2024-2027 (primitieve programmabegroting inclusief nadien genomen raadsbesluiten zoals de 1e en 2e bestuursrapportage 2024). Deze rapportage heeft daarom voornamelijk betrekking op de financiële ontwikkelingen die zich in 2024 hebben voorgedaan na de 2e bestuursrapportage 2024 (met peildatum 1 september). De peildatum van deze rapportage is 1 november 2024.

Deze rapportage gaat in op afwijkingen, zowel wat betreft de baten en lasten, de geleverde goederen en diensten en indien daar aanleiding voor is de maatschappelijke effecten. In deze rapportages wordt in ieder geval aandacht besteed aan afwijkingen groter dan € 25.000,-.

Omschrijving (toelichting)

De Raad wordt voorgesteld om de volgende investeringskredieten beschikbaar te stellen:

Krediet van € 702.000 beschikbaar stellen voor de aankoop pand ten behoeve van de opvang ontheemde Oekraïners
Voor de opvang van ontheemde Oekraïners is in het voorjaar 2024 het pand Kerkewijk 59 aangekocht. Conform het collegebesluit van 12 maart 2024 is hiervoor een krediet benodigd voor de aanschafwaarde van € 702.000. De kapitaallasten die hieruit voortvloeien  worden volledig gedekt vanuit de reserve Ontheemden. Vanwege de aanhoudende toestroom van Oekraïners is er meer huisvesting nodig en is de taakstelling voor extra opvangplekken voor de gemeente in 2024 verhoogd. In het pand zijn 59 Oekraïners gehuisvest. Via een raadsinformatiebrief (2024/53508) is de raad in april 2024 over de aankoop van het pand geïnformeerd.

Voorbereidingskrediet beschikbaar stellen van € 30.000 voor noodzakelijke werkzaamheden Ontmoetingshuis
De raad heeft het college opdracht gegeven te onderzoeken hoe meer (en betere) onderwijsruimte gevonden kan worden in het Ontmoetingshuis en om in de zomerperiode 2025 eventuele werkzaamheden uit te voeren. Om deze planning te kunnen halen is het noodzakelijk dat er reeds nu werkzaamheden voorbereid gaan worden.  Hiervoor is een voorbereidingskrediet van € 30.000,- noodzakelijk.

Aanvullend krediet beschikbaar stellen van € 750.000 voor de reconstructie gevel gemeentehuis
In 2021 is een investeringskrediet vastgesteld voor de reconstructie van de gevel van het gemeentehuis en het nemen van energiebesparende maatregelen.  Naar verwachting zullen ten gevolge van de forse stijging voor arbeid en materiaal tussen 2021 en nu de kosten voor de werkzaamheden € 750.000,-  hoger uitvallen dan vooraf ingeschat.

Aanvullend krediet beschikbaar stellen van € 43.000 voor constructieve werkzaamheden gevel Rembrandt College
Voor de gevel van het Rembrandt College zijn constructieve werkzaamheden noodzakelijk in verband met de veiligheid. Het schoolbestuur heeft in verband met het herstel van constructiefouten een aanvraag gedaan in het kader van het huisvestingsplan. De werkzaamheden blijken echter aanzienlijk omvangrijker dan vooraf ingeschat en de gemeente is verantwoordelijk voor de kosten van het herstel van deze constructiefout. De totale meerkosten bedragen € 43.000. 

Omschrijving (toelichting)

Uiteindelijk resulteert deze 3e bestuursrapportage 2024 (na verwerking van de mutaties in de bestemmingsreserves) in een positief saldo van € 3.289.000 voor 2024. Voorgesteld wordt dit resultaat te storten in de algemene reserve.

Het raadsvoorstel bij de bestuursrapportage bevat een begrotingswijziging waarin we de financiële over- en onderschrijdingen aan u voorleggen.

In de onderstaande tabel staat de financiële ontwikkeling over 2024. Ten opzichte van de Programmabegroting 2024 blijkt hieruit dat per saldo een nadeel is ontstaan van € 2.369.000.  De verwerking van de jaarrekening 2024 moet nog plaatsvinden. 

In de rapportage wordt voorgesteld om een aantal budgetten over te hevelen van 2024 naar 2025 e.v. jaren. Het gaat specifiek om de volgende budgetten:

Het financieel vertrekpunt voor deze rapportage is de Programmabegroting 2024-2027, de 3e bestuursrapportage 2023, de 1e bestuursrapportage 2024, de Kadernota 2025-2028, de structurele effecten vanuit de meicirculaire 2024, het saldo van de 2e bestuursrapportage 2024 en het saldo van de Programmabegroting 2025-2028. De financiële gevolgen van de septembercirculaire 2024 zijn voor het jaar 2024 en de taakmutaties voor de jaren 2024 tot en met 2028 in deze rapportage verwerkt. De financiële consequenties van de algemene mutaties voor de jaren 2025 en verder worden meegenomen in de eerste bestuursrapportage 2025 en Kadernota 2026-2029. Voor de inzichtelijkheid van het meerjarenperspectief zijn deze consequenties in onderstaande tabel reeds opgenomen.

Het financiële perspectief voor de komende jaren ziet er, na verwerking van de financiële effecten uit deze rapportage, samenvattend als volgt uit:

Onderstaand vindt u de prognose van de stand van de algemene reserve. In deze prognose is nog geen rekening gehouden met het saldo van deze bestuursrapportage.