Inleiding

Voor u ligt de 3e bestuursrapportage 2023. De 3e bestuursrapportage is hoofdzakelijk financieel van aard en staat in het teken van het aanpassen van de bestaande ramingen en het prognosticeren van het rekeningresultaat. Tevens vindt u in de rapportage een actualisatie van de risico’s. De inhoudelijke verantwoording op basis van de doelen zoals die zijn opgenomen in de Programmabegroting 2023-2026 maakt geen onderdeel uit van deze rapportage. Tussentijdse verantwoording hierover heeft reeds via de 1e en 2e bestuursrapportage plaatsgevonden. De eindverantwoording zal plaatsvinden in de jaarrekening 2023.

In deze bestuursrapportage wordt verantwoording afgelegd over de financiële afwijkingen ten opzichte van de actuele Programmabegroting 2023-2026 (primitieve programmabegroting inclusief nadien genomen raadsbesluiten zoals de 1e en 2e bestuursrapportage 2023). Deze rapportage heeft daarom voornamelijk betrekking op de financiële ontwikkelingen die zich in 2023 hebben voorgedaan na de 2e bestuursrapportage 2023 (met peildatum 1 september). De peildatum van deze rapportage is 1 november 2023.

Deze rapportage gaat in op afwijkingen, zowel wat betreft de baten en lasten, de geleverde goederen en diensten en indien daar aanleiding voor is de maatschappelijke effecten. In deze rapportages wordt in ieder geval aandacht besteed aan afwijkingen groter dan € 25.000,-.

De Raad wordt voorgesteld om de volgende investeringsbedragen beschikbaar te stellen:

Herinrichting J.G. Sandbrinkstraat ( € 70.000 )
Voor de herinrichting van de J.G. Sandbrinkstraat moest nog een lichtobject worden geplaatst. De ontwikkelende partij van het ICT gedeelte heeft zich tijdens het voorbereidingsproces in 2021 teruggetrokken met als gevolg dat een deel van de voorbereiding opnieuw gedaan moest worden. Dit heeft meer interne en externe kosten met zich meegebracht. De raming van de werkzaamheden was nog van voor de oorlog in Oekraïne en er is in de raming geen rekening gehouden met een veiligheidskeuring van het element in de openbare ruimte. Dit heeft geleid tot een tekort van € 70.000,-.

Opwaarderen fietspad Dijkstraat ( € 90.000 )
Bij het aanvragen van het voorbereidingskrediet voor het fietspad bij de Dijkstraat is een te laag krediet ingeschat om dit project goed voor te kunnen bereiden. Er heeft een onderzoek plaatsgevonden om te kunnen beoordelen of er een volwaardig breed fietspad aangelegd kan worden. De gemaakte kosten voor adviesdiensten, waaronder milieukundig onderzoek en de contractvoorbereiding zijn hoger uitgevallen dan in het voorbereidingskrediet is geraamd. Hierdoor is een aanvullend voorbereidingskrediet noodzakelijk van € 90.000,-. Het uitvoeringskrediet wordt in 2024 aangevraagd.

Herinrichting Gerard Doustraat ( € 30.000 )
De herinrichting van de Gerard Doustraat is duurder geworden doordat in deze straat een pilot heeft plaatsgevonden om gevelgroen en geveltuintjes te realiseren, om zo de straat groener te maken en klimaatbestendig. De pilot is in samenspraak met de bewoners gerealiseerd, het participatietraject en de communicatie hierover tijdens de realisatiefase kostten meer tijd dan vooraf geraamd. Hierdoor is een tekort ontstaan van € 30.000,-.

Herinrichting winkelcentrum Ellekoot ( € 67.500 )
Bij de herinrichting van het winkelcentrum Ellekoot is een overschrijding op het budget ontstaan doordat er meer groen moest worden vervangen dan van te voren was geraamd. De levensduur van een groot aantal bomen en struiken bleek matig. Om te zorgen dat Winkelcentrum de Ellekoot er weer voor jaren mooi bij staat is ervoor gekozen om nieuwe bomen met een goede groeiplaats te planten en om het lagere groen ook te vervangen. Daarnaast heeft het aanleggen van de nieuwe laad- en losplaats meer gekost vanwege de speciale putten die geplaatst moesten worden en de complexe afstemming met alle betrokken partijen. Onder andere hierdoor is een tekort ontstaan van € 67.500,-.

Uiteindelijk resulteert deze 3e bestuursrapportage 2023 (na verwerking van de mutaties in de bestemmingsreserves) in een positief saldo van € 901.000,- voor 2023. Voorgesteld wordt dit resultaat te storten in de algemene reserve.

Het raadsvoorstel bij de bestuursrapportage bevat een begrotingswijziging waarin we de financiële over- en onderschrijdingen aan u voorleggen.

In de rapportage wordt voorgesteld om een aantal budgetten over te hevelen van 2023 naar 2024 e.v. jaren. Het gaat specifiek om de volgende budgetten:

Met de overheveling van de budgetten wordt bewerkstelligd dat de geplande activiteiten c.q. resultaten kunnen worden uitgevoerd en de resultaten worden behaald. Het opnieuw beschikbaar stellen van deze budgetten per 1 januari 2024 zorgt ervoor dat de afgesproken activiteiten geen vertraging oplopen. Voor een nadere toelichting verwijzen wij u naar bijlage 4 in deze rapportage.

Het financieel vertrekpunt voor deze rapportage is de Programmabegroting 2023-2026, de 3e bestuursrapportage 2022, de 1e bestuursrapportage 2023, de Kaderbrief 2024-2027, de structurele effecten vanuit de meicirculaire 2023, het saldo van de 2e bestuursrapportage 2023 en het saldo van de Programmabegroting 2024-2027. De financiële gevolgen van de septembercirculaire 2023 zijn voor het jaar 2023 en de taakmutaties voor de jaren 2023 tot en met 2027 in deze rapportage verwerkt. De financiële consequenties van de algemene mutaties voor de jaren 2024 en verder worden meegenomen in de eerste bestuursrapportage 2024 en Kadernota 2025-2028. Voor de inzichtelijkheid van het meerjarenperspectief zijn deze consequenties in onderstaande tabel reeds opgenomen.

Het financiële perspectief voor de komende jaren ziet er, na verwerking van de financiële effecten uit deze rapportage, samenvattend als volgt uit:

Onderstaand vindt u de prognose van de stand van de algemene reserve. In deze prognose is nog geen rekening gehouden met het saldo van deze bestuursrapportage.

In deze rapportage wordt voorgesteld om de hogere compensatie voor loon- en prijsstijgingen vanuit de septembercirculaire 2023 voor 2024 te verwerken ten gunste van de uitgavenbudgetten. Voor nadere informatie wordt verwezen naar bijlage 2.